老闆們看過來！自己當老闆，社會保險怎麼保才能又正確又安心？相關規定一次看

雇主與一般勞工定義有什麼不同？常聽到自營工作者又是什麼？

首先，在進一步討論雇主如何投保之前，我們先來釐清雇主與一般勞工定義有什麼不同？事實上，在勞動基準法與社會保險相關法令所指的雇主定義不太一樣，「雇主」在勞動基準法第2條定義是：指僱用勞工之事業主、事業經營之負責人或代表事業主處理有關勞工事務之人。舉例來說，負責人、人資單位、各單位主管等有處理公司勞工事務的人，都被納入雇主的範圍內；「勞工」指受雇主僱用從事工作獲致工資者，就是指公司內的員工。
然而，在社會保險法令中，例如勞工退休金條例中所提到的雇主，則是指負責人（老闆）本人，這就不包含其他單位主管。在了解勞健保等社會保險投保議題前，須先了解兩者的差異，以避免混淆。

這些年來，隨著斜槓世代的來臨，許多人開啟副業，甚至轉換跑道全職經營新事業，「自營工作者」一詞被熱烈討論，我們也在法令上發現所謂的自營工作者定義，在衛福部健保署提到自營工作者相關的解釋，分為兩種類型：

• 第一種是自營業主，指的是未僱用有酬人員幫同工作的民營事業事業主或負責人；在勞工保險施行細則第11條：「本條例第六條第一項第七款及第八款所稱自營作業者，指獨立從事勞動或技藝工作，獲致報酬，且未僱用有酬人員幫同工作者。」例如：經營事業單位的負責人，舉例來說開設小型商店、攤販等，並且有固定經營場所。
• 第二種是自營作業者，是指獨立從事勞動或技藝工作，獲得報酬，未僱用有酬人員幫同工作，且已參加職業工會者，他們未必有固定經營場所，通常從事自由業或承接案子。例如：接案設計師、自由記者、或個人YouTuber。

結論，我們將雇主、自營業主、自營工作者一起來比較，如下列表格，讓您更加了解三種身份之間的不同：

雇主、自營工作者要如何投保，與一般勞工有何不同？

在社會保險相關法令規定下，雇主、自營工作者等身份的投保方式與一般勞工是不同的，讓我們來深入了解有哪些保險項目和規定。

在勞工保險方面

1. 雇主：勞保的普通事故保險及職業災害保險，屬於非強制加保對象，但若有實際參與勞動者，可自願參加保險；就業保險的部分雇主則因為不是受雇勞工，無法加保。
2. 自營業主或自營工作者：勞保的普通事故保險及職業災害保險是非強制加保對象，然而，可透過參加在地所屬本業的職業工會來加入保險，這裡須留意，當營運業務需求增加，一旦有雇用員工，身份轉變為雇主，須重新評估是否仍屬於納保對象；就業保險的部分，自營業主因為不是受雇勞工，也無法加保。

在全民保險方面

無論您是雇主，還是自營工作者都是強制納保的對象，且須以「負責人」身份加保。而健保投保身份分為六類共十五種身份，其中，與雇主、自營工作者較相關的即是第一類的「雇主或自營業主」和「專門職業及技術人員自行執業者」及第二類的「無一定雇主或自營作業而參加職業工會者」，同樣都需要參加全民健保，但投保級距並不一樣。

雇主若是雇用5人(含)以上勞工者，投保級距最低不得低於勞工保險投保薪資分級表最高一級(105年5月1日起為45,800元)，及其所屬員工申報之最高投保金額；若是雇用4人(含)以下勞工者，投保級距最低不得低於公民營事業機構受僱者之平均投保金額（114年1月1日起為40,100元），及其所屬員工申報之最高投保金額；若是自營業主或自營工作者(有參加職業工會者)，114年1月1日起，以28,590元起申報。

上述所提到的「專門職業及技術人員自行執業者」，例如會計師、律師、建築師、醫師、牙醫師、中醫師，則是最低不得低於勞工保險投保薪資分級表最高一級，及其所屬員工申報之最高投保金額。

健保署對不同的職業者，有不同的分類，其所對應的級距和相關規定也不同，建議您依照自身執業條件，與健保署最新規定來投保。

結論，雇主、自營業主、自營工作者都必須投保全民健保；而就業保險則因非勞工身份，無法參加保險；職災保險雇主若有參與公司運作實際從事勞動者，可自願投保，自營作業者也可加入在地所屬本業的職業工會來加入保險；普通事故保險若有參與公司業務運作的雇主，可算是同時俱備雇主及員工的身份，可以加保，自營業主、自營工作者則可選擇加入鄰近的職業工會，成為普通事故保險的納保對象。在新制勞工退休金方面，由於並非勞工退休金條例強制提撥對象，所以不得擁有公司提撥，工會也不能提撥，但可以依新制勞退級距的自願提撥至多6%。

另外提醒，自營工作者投保工會時，應留意所加入的職業工會是否與自身本業符合，甚至這些工會有沒有按時繳納保費，避免申請各項勞保給付（例如：傷病給付、失能給付…等）時，因不符合身份而無法申請。

雇主們要怎麼投保才有保障？

看到這裡，您是否會思考，雇主、自營工作者們該如何在社會保險制度中保障自己？我們現在知道根據勞工保險條例與相關法令，雇主與自營工作者並不屬於必須參加勞工保險的對象，原因在於勞工保險主要針對受僱者設計。因此，雇主和自營工作者僅能依個人需求參加部分保險，或另行規劃其他保障方式，接下來，我們提供各項社會保險的建議：

全民健康保險

如前段所提到，雇主與自營作業者為健保的強制納保對象，應選擇正確的投保級距，且留意身份別的規定來投保。

職業災害保險(職災保險)

職災保險主要保障受僱勞工因工作發生事故的權益，自營作業者可透過所屬的職業工會來參加職災保險，一般來說，雇主不是職災保險的強制納保對象，除非是實際從事勞動之雇主，可以自願參加職災保險，其他情況下雇主無法參加職災保險，因此商業保險成為重要的補充工具，建議可以透過選購商業性質的職業災害或意外險，補足勞保職災保險缺口，保障因業務相關意外事故所帶來的經濟損失，特別是在高風險職業中，自行投保對自己、對公司來說，都是降低風險的重要策略。公司在幫雇主規劃商業保險時，須留意「一般團險」、「雇主責任險」的區別，以免買錯保險花冤枉錢。

📖延伸閱讀：
團險與雇主險差在哪？企業應如何規劃及轉嫁職災風險？

勞保年金(老年給付)

雇主不是勞保年金的納保對象，惟依據勞工保險條例第8條規定，實際從事勞動之雇主，可以參加勞工保險，也就是說符合勞工保險條例第58條之規定，雇主可以申請老年給付，獲得勞保年金。

國民年金保險

國民年金保險的規定是，年滿25歲、未滿65歲，在國內設有戶籍，且沒有參加勞保、農保、公教保、軍保的國民，都是國民年金的納保對象，因此，適用於無一定雇主的自營工作者且沒有投保在職業工會者，能夠加保國民年金保險。國民年金保險的給付項目，包含了「老年年金」、「身心障礙年金」、「遺屬年金」等年金給付，及「生育給付」、「喪葬給付」等一次性給付，提供給沒有加保勞保的自營作業者多一分保障。

勞工退休金

勞工退休金的公司提撥並不包含雇主與自營工作者，但雇主（實際從事勞動之雇主）、自營作業者，可參加勞工退休金自願提繳（至多6%），而且，依照勞工退休金條例第14條規定，在每月工資6%範圍內自願提繳之退休金，不計入提繳年度薪資所得課稅，此自願提繳退休金，政府依勞工退休金條例第6條，委託專業投資機構進行投資操作，並分配之。

在保障自身權益的同時，清楚了解自身的身份與可參加的保險類型至關重要。雇主與自營工作者雖不像一般勞工有完整的社會保險保障，但透過正確的規劃與選擇，也能為未來提供一份安心的保障。如果您有雇主或自營作業者相關的投保相關疑問，歡迎加入聯和趨動LINE官方帳號，與我們預約諮詢做討論。

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